2026 연말정산 미리보기 달라진 세액 소득공제 총정리
2026년 연말정산 시즌이 시작됐습니다. 올해부터 달라진 자녀공제·월세공제·연금저축 세액공제 항목과 홈택스 미리보기 서비스 활용법까지,
절세 전략과 환급금 극대화를 위한 최신 정보를 한눈에 정리했습니다.
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홈택스 '연말정산 미리보기' 바로가기📊 2026 연말정산 시즌 개요
국세청은 2025년 11월 15일부터 ‘연말정산 미리보기 서비스’를 개시했습니다. 이 서비스는 근로자들이 올해 1~9월 신용카드·체크카드 사용액과 과거 공제 내역을 바탕으로 예상 세액을 미리 계산하고, 절세 계획을 수립할 수 있도록 돕습니다.
올해부터는 무주택자, 다자녀 가구, 소상공인 등 다양한 계층의 세금 부담을 완화하기 위한 세제 개편이 시행되어, 근로자들이 받을 수 있는 세액·소득공제 혜택이 전반적으로 확대되었습니다.
👶 자녀 및 가족 관련 세액공제 확대
자녀 출산·양육 부담 완화를 위해 세액공제 금액이 확대되었습니다. 2025년 1월 이후 발생한 소득분부터 기존 대비 10만원씩 공제 금액이 늘어 다음과 같이 적용됩니다.
- 첫째 자녀: 25만원
- 둘째 자녀: 30만원
- 셋째 자녀 이상: 40만원
또한, 2024~2026년 사이 혼인신고한 부부는 생애 1회 ‘결혼 세액공제 제도’를 통해 1인당 최대 50만원 공제를 받을 수 있습니다.
🏡 무주택자 및 청약저축 관련 공제 확대
총 급여 7,000만원 이하 무주택 세대주의 주택청약종합저축 납입액 공제는 기존 본인 한도에서 배우자까지 포함할 수 있게 변경되었습니다. 납입액의 40%(연 300만원 한도)까지 공제되며, 청년우대형 청약저축의 이자소득 비과세(500만원)도 배우자에게 동일하게 적용됩니다.
또한 기존에는 대출기관이 임대인 계좌로 직접 송금해야만 공제 가능했던 주택임차 차입금 상환액도, 2025년부터는 대환대출 시에도 동일하게 공제가 허용됩니다.
💼 소상공인 및 노란우산공제 한도 확대
소기업·소상공인의 사회안전망 역할을 담당하는 노란우산공제의 공제 한도와 대상도 2025년부터 확대되었습니다. 법인 대표자의 근로소득 기준이 기존 7,000만원 이하 → 8,000만원 이하로 상향되었으며, 소득구간별 공제 한도는 아래와 같이 조정되었습니다.
| 소득 구간 | 공제 한도 |
|---|---|
| 4,000만원 이하 | 연 600만원 |
| 4,000만원 ~ 6,000만원 | 연 500만원 |
| 6,000만원 ~ 1억원 | 연 400만원 |
또한 올해 7월 이후 수영장 및 체력단련장을 신용카드로 결제한 금액도 공제 대상에 포함되어, 전통시장·대중교통 공제와 동일한 혜택(40%)을 받을 수 있습니다.
연말정산 절세팁 더 알아보기
연말정산 모의 자동계산 바로가기📱 홈택스 ‘연말정산 미리보기’ 서비스 이용법
- 오픈 시기: 2025년 11월 15일 (2026년 1월 31일까지 운영)
- PC 접속: 홈택스 홈페이지 → [조회/발급] → [연말정산 미리보기] → 인증 로그인
- 모바일 접속: 손택스 앱 → 근로자 전용 메뉴 → 연말정산 미리보기 → 인증 로그인
- 자료 조회: 간소화 자료는 2026년 1월 15일부터, 원활한 이용은 1월 21일 이후 권장
서비스 주요 기능
- 예상 세액 계산 및 환급 예상금 조회
- 절세 전략 수립(체크카드·현금영수증 사용비율 조정, 연금저축 납입 등)
- 공제 항목별 절세효과 비교
- 맞춤형 절세안내 (공제 가능 근로자 52만명 대상)
💡 2026년 연말정산 주요 변경 사항 요약
- 결혼 세액공제 신설: 생애 1회 최대 100만원
- 자녀 세액공제 확대: 셋째 자녀부터 1인당 30만원 추가
- 의료비 세제 확대: 산후조리원 비용 전 근로자 대상
- 주택 관련 공제 상향: 장기주택저당이자 공제한도 최대 1,800만원
- 월세 공제: 소득기준 7천만원 → 8천만원
- 기부금 공제율 40% (한시적)
- 출산·보육수당 비과세 월 20만원
특히 청년·무주택자·신혼부부는 실질적인 절세 효과를 체감할 수 있습니다.
💰 절세 전략 & 실천 체크리스트
- 신용카드는 총 급여의 25%까지, 이후엔 체크카드/현금영수증으로 전환
- 난임치료비, 안경 구입비, 종교단체 기부금은 영수증 별도 보관
- 고향사랑기부제 10만원 기부 시 100% 공제 + 답례품 수령
- 맞벌이 부부는 부양가족 공제를 소득이 높은 쪽으로 몰기
- 연금저축/IRP 납입은 연말 전 1회 추가 납입 시 공제 극대화
홈택스 연말정산 미리보기 이용하기
홈택스 '연말정산 미리보기' 바로가기🗓️ 2026년 연말정산 주요 일정
| 구분 | 일정 |
|---|---|
| 연말정산 미리보기 서비스 오픈 | 2025년 11월 15일 |
| 간소화 자료 일괄 제공 신청 | 2025년 12월 초 ~ 2026년 1월 19일 |
| 간소화 서비스 오픈 | 2026년 1월 15일 |
| 자료 제출 및 검토 | 2026년 1월 20일 ~ 2월 중순 |
| 연말정산 완료 및 영수증 발급 | 2026년 2월 28일까지 |
| 종합소득세 신고(누락분) | 2026년 5월 |
🤔 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. ‘연말정산 미리보기’ 서비스는 누구나 이용할 수 있나요?
근로소득자라면 누구나 이용할 수 있습니다. 공동·간편인증 로그인 후, 2025년 사용 내역을 바탕으로 예상 환급금을 확인할 수 있습니다.
Q. 맞벌이 부부의 절세 전략은?
부양가족 공제는 소득이 높은 배우자에게 몰아주는 것이 유리하며, 의료비는 실제 지출한 근로자가 공제받아야 합니다.
Q. 기부금 세액공제율 40%는 언제까지 적용되나요?
2024년 귀속분에 한시적으로 적용됩니다. 2025년 연말까지 기부 완료 시 2026년 정산에 반영됩니다.
🧾 결론: 2026 연말정산, 전략적 준비가 절세의 핵심
2025년 연말정산은 단순한 환급 절차가 아닌, 스스로 세금을 관리하는 전략의 시기입니다. 미리보기 서비스를 통해 남은 기간 동안 지출 구조를 점검하고, 공제 한도 내에서 연금·기부·청약 등 항목을 효율적으로 활용한다면 환급금을 최대화하고 불필요한 납부를 줄일 수 있습니다.
국세청의 온라인 서비스가 확대된 만큼, 홈택스 및 손택스 앱을 통해 간편하게 절세 전략을 세워보세요. 가정, 청년, 자영업자, 신혼부부 등 각자의 상황에 맞는 혜택이 준비되어 있습니다.